上接战略,下承绩效,全面预算如何给企业带来突破性成效?
2020年03月23日
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前言

    预算如盈利的灯塔,经营如行船,没有灯塔就有风险。

全面预算是什么?

    2020年,万变开局,突如其来。受数字化理念和未来的不确定形势影响,企业逐渐重视长期的战略规划,意识到将长期目标细化并将其纳入同一体系进行管控的重要性。

    全面预算管理在企业中就承担这样的作用,即将战略细化、执行、监督,助推价值目标的实现。

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从战略到思想,迈步触达目标

    这些需求背后,其实是企业面对经营未知的压力和对达成战略目标的愿景。而全面预算的一个重要价值就是帮助企业“结合战略目标配置企业资源”,最终确保每一个细化目标落实好。

    全面预算不仅是管理方法,也是管理层、执行层的长期战略思维意识。展开来说,它一方面能通过预算与实际业务数据比对发现经营中的问题,一方面能引导公司及员工提升科学管理意识,让管理者拥有全局性的战略高度。建立科学的经营管理思想,进而优化管理水平。

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    那么细化目标和长期战略思维对管理的意义到底是什么?

    东信达观察到,很多成长型企业的执行部门很多只关注业务、财务能不能完成短期指标,而像涉及到关乎企业创新能力和长期价值创造能力的因素,如企业产品的市占率、业态、顾客满意度、人才流失率、员工积极性、专利数量等长期战略指标,除了管理层外没有人会太关注,也就不会考虑到它们对生产经营造成的影响,这显然不利于企业长期战略布局和后续成长。也就是说,此时他们并不具备长期战略意识。

    东信达全面预算管理系统作为一种全新的管理控制模式,能够帮助企业在编制具体经营预算时,结合长期战略目标,通过对内部创新能力和长期价值创造能力和外部市场环境、竞争对手科学预测与分析去编制年度经营计划,推演出本年度的财务状况和经营成果。再将年度目标细化到每月、每周、每日,层层下发预算指标至各执行部门,让预算编制结果更科学准确,量化价值目标,让各部门“劲往一处使”,明确职责及分工,激发部门员工的工作积极性。

    简单来说,既要“放长线钓大鱼”,在执行时又需“脚踏实地”,而全面管理系统正是将这两个要素内化为产品基因,让管理层和执行层在全新的认知纬度中获得同频共振,大大提升管理水平。

如何辅助拓展管理视角?

    东信达全面预算管理系统能帮助企业将预算控制重心前移,从事后控制的管理模式向以业务部门自我控制的管理模式转变。加强事前事中动态管控,当以预算为基础开展实际经营活动时,能大大降低经营风险。当预算与实际出现偏差时还能够精准纠偏,控制成本开支。它主要具备以下几个拓展管理视角的能力:
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01 全面性。“全面性”是东信达全面预算管理系统的重要特点。能够结合企业要求及发展需要,梳理制定预算指标体系,管理范围涵盖销售、采购、库存、生产、财务、能源、成本、利润等多方面。能够科学应对多数量、多层级、复杂的组织预算需求,提升整体响应水平。
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02 集成性。“集成性”强。能与其他系统如财务、业务、生产、能源、物流系统无缝集成。抓取数据,力求科学准确,确保多维度数据支撑分析,多层面丰富管理视角。

03 预测性。“预测性”高。它能够根据往年数据,交互推演真实的数据战场,预测本年度经营成果,让企业占得先机。

04 智慧化。“智慧化”。集成BI系统,大数据分析辅助决策。

05 标准化,“标准化”。预算标准和流程由企业制定,预算模板、方案、输出方式实现各部门统一,管理者看到的不再是零零散散的单据和各类报表,帮助实现规范管理。

    若本年度企业外部环境发生变化或经营出现调整,东信达全面预算系统也能根据需要调整年度预算目标与滚动方案,保证预算结果更贴近真实经营情况,确保执行层有目标可依。

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绩效有据可依 杜绝管理脱节

    预算管理中还有重要一环——预算执行结果的分析评价。它是考评预算执行效果、使绩效考核严谨化的关键。

    东信达观察到,部分企业虽然采用了严密的预算编制,但对其执行结果却缺少监督。一是其部门业务绩效考核依然按照原先的老办法,二是未将实际达成结果与预算目标做对比分析,三是造成差异化的原因也未曾深挖。

    这显然违背了全面预算管理的初衷——以实现价值目标为导向。长此以往会导致全面预算的管控力度下滑,逐渐流于形式,与一开始预算的目标渐行渐远。那么究竟如何改变这一局面呢?

循环改善,形成闭环

    当企业通过与全面预算系统对接的BI平台进行数据分析并生成直观的报表后,能更直观看到预算目标和实际值之间的偏差。数据异常变动的分析和预警能帮助迅速找到经营管理问题加以改进,一步步治好企业管理中和业务中的痼疾。同时能够完善绩效管理架构和考核体系,实现以价值为导向的企业评价机制,更好带动每一个产能人员,创造更高的人均劳效,高效达成价值指标,最终形成良好的闭环管理和循环改善机制。

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    此外,完善的数据接口能对接ERP等信息系统,实现对重点业务指标的实时动态监控。对提高绩效考核原始数据的稳定性、准确性和及时性有重大意义,增强了预算系统与考核体系的粘度。

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总结

    大数据时代,可以说谁掌握了数据就掌握了利刃。这样的背景下,管理和业务,两条看似泾渭分明的路正在逐渐交融,异质相彰,而全面预算正是沟通它们的桥梁。它对夯实企业发展基础,运行质量和效益、防范各类风险,加快企业发展具有重要意义。

    东信达全面预算管理系统的价值已经过江铜集团等企业鉴证,相信基于价值管理的全面预算管理的推进与实施能让企业获得数字化时代的最佳管理实践,进而达成长期战略愿景。

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